加密资产要被强制征税了？

美国国税局（IRS）最近发布了一份文件，介绍了税务代理人应如何处理不纳税的加密货币用户的方法。这份文件建议代理人询问加密用户的朋友和家人，仔细浏览社交媒体的帖子，并发出传票，以确保美国居民正在为他们的加密货币纳税。

1、IRS提出了调查加密用户的极端策略

IRS-CI网络犯罪项目经理詹姆斯·丹尼尔斯（JamesDaniels）发布的文件介绍了IRS代理人在打击加密逃税者时可使用的方法。这份文件是根据美国国税局最近公布的加密货币税收指导方针制作的，该指导方针包含有关数字资产和分类税务处理的规则；尽管新的税收指导方针还没有向公众发布，但执行税法的国税局代理人在起诉比特币用户逃税方面没有任何问题；丹尼尔斯探员最近发布的文件详细介绍了探员应如何使用各种调查方法去打击加密逃税者。在这份181页的文件中，有对加密货币的详细描述，并记录了有关瑞波（XRP）和比特币现金（BCH）等资产的信息；报告讨论了各种加密货币，包括BTC、XMR、BCH、XLM、XRP和LTC，丹尼尔斯甚至称某些硬件钱包用户为“粉丝”。

在报告的最后，文件解释了代理人如何使用公共区块链浏览器跟踪比特币地址。文本上说“一旦识别出比特币地址，就可以在比特币区块链浏览器上查找诸如价值、交易时间、交易地点等信息，这些信息可能有助于证实、识别其他地址或帮助查找定位，它还可以用来显示在发出扣押令后比特币是否被转移。”此外，文件还提供了比特币混币程序详细记录的摘要，以及如何使用这些混币程序混淆公共分类账上的交易跟踪；如果美国国税局的特工确定某逃税嫌疑人，文件上建议将大陪审团的传票发送给各个科技公司。

“Apple，Google和Microsoft应考虑发布大陪审团传票，

以获取完整的应用程序下载历史记录。”

2、调查比特币用户的财务状况

更令人担忧的是，丹尼尔斯的文件倡导代理人调查使用加密技术逃税的个人财务习惯，这包括但不限于跟“逃税嫌疑人的银行业务管理员、家人和朋友（如果可行的话）进行面谈，并确定可能接受比特币的机构。调查Facebook、Twitter和其他社交媒体。”IRS文件建议搜索逃税嫌疑人的财务账户，包括银行、信用卡和Paypal记录；丹尼尔斯的文件建议：“应识别出ACH和电汇，以确定它们是否与比特币（BTC）有关。应该以相同的方式分析逃税嫌疑人Paypal账户的转账，验证每笔交易涉及的各方，接受比特币的供应商，例如亚马逊支付，也可以考虑传票。”然而，这方法可能无法得出真实可靠的结果。

在该文件中，代理人解释说，如果逃税嫌疑人确实持有比特币（BTC），则应尝试识别其比特币钱包和相关地址进行处理；如果一个人在社交媒体上发布了公共地址，通过其Facebook页面或Twitter帐户上发布的信息进行搜索，则可以识别该人；如果涉嫌逃税者使用比特币钱包服务，则可以向钱包公司发出记录传票。公司确认逃税嫌疑人的比特币数量、地址和任何识别信息，美国国税局的网络犯罪代理机构还表示：有很多区块链监控公司可用于协助调查。提供IRS文件中提到的分布式账本监控服务的公司包括Chainalysis，Elliptic和Ciphertrace。

“这个软件可以准确追踪比特币支付和钱包的记录，此外，它还能够将钱包映射到已知的‘集群’——即将地址映射到已知实体，如丝绸之路、Coinbase和其他大型比特币玩家。”

3、代理人正在研究加密货币技术

这份长达181页的报告展示了美国国税局特工为起诉逃税人，如何入侵个人私生活的手段。詹姆斯·丹尼尔斯的文件还表明，美国国税局对比特币混币程序、Tor的使用以及其他交易混淆处理方法非常了解；该研究对Bitmixer.io进行了详细的分析，了解到在站点关闭之前，自2014年以来每月混币量达到65000个btc。“除了Bitmixer在clearnet上的网站之外，该操作还在深层网络上有一个官方的Tor镜像。”这些文件还为加密初学者提供了循序渐进的指导，并解释了代理人如何轻松注册CoinBase和其他流行的交易所，以及比特币ATM演练。

人们可能会对这一执法行为感到震惊，因为这一行为会不遗余力地获取特定人群的加密货币信息，很少有加密用户100%地积极采取措施保护他们的隐私，也许这份文件会促使更多的人使用Cashshuffle等混币应用程序，使用VPN操作钱包并确保他们将地址保留在clearnet之外。最近，美国国税局宣布，虚拟货币指导方针正在进行中，如果你不遵守标准，代理机构将调查或起诉你，您将面临补缴税款或牢狱之灾。