区块链是500年来最大的金融科技创新？

从2015年一直到今天，每次笔者提到区块链是500年来最重要的金融科技创新，得到的反应都是哈哈大笑，大家经常都是忍俊不禁：

“亲，别逗了，一项技术是500年以来最重要的创新？这怎么可能！您太可爱了！”

研究区块链的原因

笔者从2015年开始研究区块链，此前大部分时间都在研究软件工程。2015年，笔者曾和以太坊的创始人Vitalik一起游山玩水，期间讨论了两周区块链。当时笔者需要决定将来5年的研究计划，根据笔者在美国教学研究30年的经验，知道每过几年技术必定会有大的变化，那这一次，下一波科技风口会在哪里？

偶然在网上看到一个视频采访，被访嘉宾居然根据《华尔街日报》（The Wall Street Journal）的报道说区块链是人类500年来最大的金融科技创新，笔者大吃一惊，静心思考之后就开始了自己的区块链生涯。理由其实也很简单，如果这真是500年来最大的金融科技创新，那么这将是笔者这辈子遇到的最大一次机会；如果不是，也不过就是花费几年时间学习新知识而已。

过去三年，类似的观点在新闻中不断出现。许多世界著名银行家都发表了同样观点，即区块链是百年难遇的一次世纪大机会，许多人甚至一生都碰不到一次这样的机会。英国央行直接说这是320年来法币第一次大改革！笔者在美国硅谷遇到许多学生和企业主，他们也抱有同样看法，纷纷放弃自己原有的工作和事业，投身于区块链，有些人还说这辈子就要嫁给区块链。

该视频的嘉宾还说现在许多人仍然看不起区块链技术。他举例说，过去许多世界最伟大的创新一开始都是被人看不起的，被拒多次，例如录音机（爱迪生）、电灯泡（爱迪生）、电影、个人电脑（微软）、互联网等。130年前，电灯泡刚出来时被当时的人们当笑话看，觉得特别逗，大家都用油灯，谁会去买电灯泡用？

爱迪生和电灯泡

华尔街日报研究报道

2015年《华尔街日报》说，区块链是人类500年来的最大金融科技创新。500年前，中国还在明朝，这是自中国明朝以来全球最大的金融科技突破，影响非常深远。

华尔街日报的报道一出，很多人都不相信，哈哈大笑，觉得这个报道太逗了，怎么可能呢？区块链怎么可能是500年以来最大的金融科技创新呢？因此2015年，华尔街相关机构花了很多时间来验证区块链是不是真实的。到2015年10月，华尔街日报再次报道对区块链验证的结果是正面的，这次的报道引起了世界第一波金融行业在区块链公司上的投资热潮。

《华尔街日报》

《华尔街日报》于2015年1月发表了《数字货币的变革力量》（The Revolutionary Power of Digital Currency）一文，作者是 Michael J. Casey 和Paul Vigna，文中提到“区块链是500年来最重要的金融科技创新”。同时他们还合写了一本书《加密货币时代：比特币和区块链如何挑战世界经济秩序》（The Age of Cryptocurrency: How Bitcoin and the Blockchain Are Challenging the Global Economic Order）。这两位提出了以下一些新观点。

华尔街日报Paul Vigna和 Michael J. Casey

一是区块链使交易费用大大降低。他们认为使用区块链系统或是数字代币系统，交易费用大幅降低，交易速度大大加快。如果今天我们到银行汇钱到国外，可能需要两三天甚至五六天，现在的银行系统速度太慢。

二是中心化系统里面可能存在许多暗黑之处。现在许多银行的系统都是中心化的组织，都是我们可以相信也应当相信的。但书中认为，这些系统可能是暗黑中心，这意味着它们在暗地里可能做了一些不合法的事情，但很难被发现或是纠正。中心化的思想是不透明、不受控制的，所有的中心化系统都可能是这样——无法查账，不透明，甚至根本看不到。事实上这些中心在作弊时我们根本无法查出来。所以两位作者认为一个新的金融系统最好是公开透明的，成本尽可能低，速度尽可能快，并且没有一个中心可以只手遮天。（也因此中心化的伪链根本就不是区块链！）

三是公链系统可以取代中心和中心相关的工作。他们认为有区块链的数字代币是一个非常重要的基础设施。按照他们的观点，虽然数字代币只是做了一个支付系统，但这样的支付系统以后会应用到银行，而且可以取代银行家、律师以及股票经纪商等。

四是数字代币可被许多无法享受银行服务的人使用。许多人因为没有工作或是存款，因此没有银行账户，汇款对他们来说非常麻烦。但不使用银行的人也可以使用数字代币，只要他们有手机就可以操作。

五是区块链是500年来最重要的金融科技。因为它是500年来记账法的第一次变革，而500年前的技术就是复式记账法，1494年出现，距今524年。

与单式记账法相比，复式记账法是人类发展的一次重大飞跃。单式记账法是有收入则计收入，有支出则计支出。而复式记账法则是将每一笔经济业务都用相等金额记录在借方和贷方两个或两个以上有关账户，必须满足恒等式（资产=负债+收益），如图1所示。任何一项经济业务的发生，都会引起资产和负债至少两个项目发生增减变动，而且增减金额相等。复式记账法相比单式记账法有两个明显的特色: 一是对发生的各项经济业务，都要按规定的会计科目，至少在两个账户上相互联系地进行分类记录；二是对记录的结果可以进行试算平衡。

复式记账法

从单式记账法发展到复式记账法，可以系统全面地了解业务状况的全貌，从而在竞争中胜出。采用这种记账法最开始尝到甜头的是金融业，然后就是在当时和金融业联系最紧密的航海业，最后是工商业。意大利的威尼斯和热那亚地区是最先采用复式记账法的两个地区，结果，在随后的一百年内，这两个地区就一跃成为了当时欧洲的金融中心。同样，因为这种巨大优势，复式记账法迅速从意大利传播到了整个欧洲，之后作为一种记账工具，在数百年的发展中成为资本主义经济重要的基础之一。

欧洲人在交易和记账

复式记账法出现后，会计制度的发展历史就是现代资本主义的进化史[1]。马克思·韦伯在《新教伦理与资本主义精神》中说到：“当代资本主义存在的先决条件，就是把合理资本会计制度，作为一切日供应常需要的大工业企业的标准。”几个世纪以来，复式记账法推动了资本主义的发展。一直到现在，记账方式基本没有大的变化，只是随着科技进步逐渐实现了数字化。今天，不论哪个国家、哪个组织（盈利或是非盈利）都在使用复式记账法。

区块链记账法

区块链采用分布式记账法。分布式记账是共享、透明、许可控制的记账方式，分布式且安全、可持久，透明且可审计，基于共识，它产生的交易记录可以被各方永久查看。区块链技术将视角从个体拥有的信息转向整体共同拥有的信息记录。分布式记账可以为信任体系打下了牢固的基础，当有大规模的分散平台参与交易时，就无需中介机构了。闲置的资产将会得到充分的利用，社会资源会重新分配。

区块链作为共享性记录系统具有重大意义，可以让各方在整个系统中以同样速度进行控制和检查，这将加快资本流动和财富积累。区块链将会引发对新的商业价值、商业道路的探索，会改变当前的生产关系，以新的方式重塑经济运行模式，产生新的运营形式和价值交换。

表1 复式记账法与分布式记账法比较

复式记账法只记录某一时刻的交易，每个账本每次记录一方的信息，无法反映交易中涉及的其他各方（供应商、合作商、消费者）的联系，无法显示交易的前因后果。当交易完成后，某项资产就会从一家企业的账本转移到另一家企业的账本中。

当卢卡·帕乔利在15世纪晚期写了第一本复式记账法的教科书时[2]，他可能没有预料到该记账法会带来如此大的影响。但如今，许多初创公司都提出了区块链可以改变世界的方法。15世纪一本复式记账法的教科书改变了世界500年，现在许多人认为区块链也会同样改变世界。

世界重要媒体跟进

2015年后出现了许多文章，支持《华尔街日报》的观点。如2017年7月（2年半后）英国著名《经济学人》（The Economist）杂志中就提出了类似的观点［3］，且观点更加鲜明：

“这并不是第一次，一种新的记账方式出现，改变了世界。500多年前，一种新的记账技术在意大利北部出现，后来被称为复式记账法。这是现代公司和经济发展的一大步。1941年去世的德国社会学家沃纳·桑巴特认为，复式记账法标志着资本主义的诞生。它允许除企业所有者以外的其他人跟踪企业的财务状况。”原文是

“It would not be the first time a novel form of list-making changed the world. More than 500 years ago a new accounting technique, later known as double-entry book-keeping, emerged in northern Italy. It was a big step in the development of the modern company and economy. Werner Sombart, a German sociologist development of the modern company and economy. Werner Sombart, a German sociologist who died in 1941, argued that double-entry book-keeping marked the birth of capitalism. It allowed people other than the owner of a business to keep track of its finances.”

《经济人杂志》

请注意，这里说复式记账法是现代资本主义的基石，这个影响太大了！而复式记账法500年来基本没有什么变化，直到今天区块链的出现。

三式记账法(Triple Entry Accounting)

复式记账法距今已有524年的历史，现在大家已经在讨论区块链带来“三式记账法”，区块链不但改变了500年一直使用的复式记账法，还带来了“三式记账法”。

现在有一些不同定义的三式记账法，包括没有使用区块链技术的三式记账法,都是复式记账法的延伸。但另外有一个流行的新三式记账法——“复式记账法＋区块链记账法”，就是把500年前的复式记账法和现代区块链记账法一起使用，大大增强会计的能力和监管力度。天德的ABC+TBC双链架构正好支持该三式记账法，ABC支持复式记账法，TBC支持区块链交易记账。

另外，这种新记账法会促使新的商业流程产生，这些新商业流程是现在商业软件无法支持的。因为没有区块链共识和加密机制，这样的系统就算再快也不能支持基于“信任机器”的新商业流程。

现在基于复式记账法的银行软件使用方便，速度也比目前的区块链快得多，但银行软件是经过50多年的累积优化才产生的，而区块链的研发才刚刚开始，让我们也给区块链50年，看看情况将会如何发展。事实上区块链革命不是一场短道速跑，而会是一场马拉松长跑。

国际货币基金会跟进

可能有人认为，这些观点都是来自媒体，不是科学研究报告，也不代表官方立场。但这些媒体报道都是对多位科学家采访后才完成的，应该说这些报道中凝结了许多科学家的研究成果。

另外，2017年9月，国际货币基金会 (IMF) 总裁拉加德在英国央行发表了一次公开演讲，大部分观点都出自上述《华尔街日报》的文章和书，那次演讲内容让人震撼，是区块链历史上非常重要的一次演讲，也代表IMF的官方立场。IMF与世界银行同时成立、并列为世界两大金融机构之一，是世界上最重要的金融机构。几天前，IMF还资助一个南美国家，避免该国进入经济危机。

500年来最大金融科技创新！

回到文章一开始《华尔街日报》和经济人杂志提出的观点，可以用下表来说明。

2017年10月，当时是中国区块链的冬天，离9月4号ICO被监管部门宣布为非法不久，但在北京互联网协会，笔者公开宣称区块链以后的影响会超过许多新兴科技的总和。为什么？因为区块链是500年来最大的金融科技创新，这样的创新不会在一两年内就结束，可能需要许多年（也许20年？抑或50年？说不定要一百年？）才能消化，因为500年来人类一直在使用复式记账法，要将这么长时间内形成的众多系统都改成采用区块链记账法需要非常长的时间。

2016年3月，笔者与伦敦金融城经济学者Michael Mainelli座谈, Michael研究基于区块链的新商业流程, 他认为新流程带来的经济效益将会是巨大的。笔者那时问他，新流程带来的经济效益与比特币带来的经济效益相比，两者差异会是多少。他先是反问我，笔者说是百万倍 (million times)，他说不对，是10亿倍 (billion times)！

亲，看到这里，您还觉得逗吗？

亲，如果您还觉得好笑，有没有可能是马云所说的“看不起”的那种人（马云说:“很多人输就输在，对于新兴事物，第一看不见，第二看不起，第三看不懂，第四来不及。”）？